Wer muss eine Einkommensteuererklärung abgeben?

Zur Abgabe verpflichtet sind u. a. Personen mit mehreren Arbeitgebern, Nebeneinkünften oder Lohnersatzleistungen; viele Arbeitnehmer können sie zudem freiwillig abgeben (§ 25, § 46 EStG). Ob eine Pflicht besteht, hängt vom Einzelfall ab.

Bis wann muss die Steuererklärung abgegeben werden?

Die gesetzliche Frist richtet sich nach § 149 AO; in beratenen Fällen gelten längere Fristen. Maßgeblich ist die für das jeweilige Steuerjahr geltende Frist.

Welche Einkünfte werden erfasst?

Erfasst werden die sieben Einkunftsarten des EStG: nichtselbständige und selbständige Arbeit, Gewerbebetrieb, Land- und Forstwirtschaft, Kapitalvermögen, Vermietung sowie sonstige Einkünfte wie Renten.

Einkommensteuererklärung 2025

Willkommen! Dieser Assistent führt Sie Schritt für Schritt durch Ihre Einkommensteuererklärung. Alle gängigen Einkunftsarten und Abzugsmöglichkeiten werden berücksichtigt.

Erfasste Einkunftsarten

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Abzugsmöglichkeiten

Bitte halten Sie folgende Unterlagen bereit:

Lohnsteuerbescheinigung(en) vom Arbeitgeber
Kontoauszüge / Jahressteuerbescheinigung der Bank
Belege für Werbungskosten (Fahrtkosten, Arbeitsmittel)
Spendenbescheinigungen
Versicherungsbeiträge (Kranken-, Rentenversicherung)
Rechnungen für Handwerker / haushaltsnahe Dienstleistungen
Ärztliche Belege, Apothekenabrechnungen (falls relevant)
Steuerbescheid des Vorjahres

Hinweis: Alle Berechnungen basieren auf dem §32a EStG-Tarif 2025 (Grundfreibetrag 12.096 €). Die Ergebnisse dienen als Orientierung – für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich an einen Steuerberater.